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제4장

- 개인의 성실성과 업무 무결성

"저희 아버지는 경영학과 학생들에게 '항상 정직한 사람들하고 사업을 하세요'라고 충고했습니다. 또한 다음과 같이 말했습니다. "어떠한 기독교계의 계약서나 변호사도 정직하지 못한 사람이 규범을 지키도록 만들 수는 없습니다." 직원, 파트너, 공급업체 또는 고객과의 사업적 관계를 고려하고 있는 경우, 우리의 첫 질문은 항상 이것이었습니다. 그들은 정직한 사람입니까?"

—Charles Koch

이해 상충 방지

이해 상충은 개인적, 사회적, 재정적, 또는 정치적 활동이 회사에 대한 책임 부문과 충돌할 때 발생합니다. 분쟁이 실제로 발생하는 것은 당연히 방지해야 하지만, 외견상 분쟁으로 보이는 것만으로도 손해가 될 수 있습니다. 회사에 대해 기본적인 업무 책임을 다해야 하며 해당 책임을 수행하는 과정에서 문제를 유발할 수 있거나 유발하는 것으로 보일 수 있는 행위는 피해야 합니다.

다음은 이해 상충이 발생할 수 있는 영역의 예입니다.

회사 업무 기회 활용

회사에 고용되어 있는 동안에 습득하거나 개발한 사업 기회 또는 잠정적 사업 기회를 개인적 용도로 활용할 수 없습니다. 이는 본인에게 직접 이득이 되는 경우이든 타인이나 다른 비즈니스에 이득이 되는 경우이든 구별 없이 모두 해당합니다.

타사 업무의 수행

일반적으로 타사 업무를 수행하는 것을 금지하지는 않지만, 그러한 행위가 회사 업무 시간을 빼앗거나 회사 자원을 오용하는 등의 방식으로 회사에 대한 본인의 책임과 충돌이 발생해서는 절대로 안 됩니다. 부업이 회사의 경쟁사, 고객, 또는 제품이나 서비스의 공급업체인 조직을 위한 업무라면, 실질적인 명백한 충돌이 발생하게 됩니다. 회사의 고객, 공급업체, 경쟁사가 될 가능성이 있는 조직을 위해 일하거나, 이들에게 자문, 상담을 해 주는 경우에도 동일한 고려사항이 적용됩니다. 다른 회사에서 일자리를 구하기 전에 상사와 상의하여 충

돌이 발생하지 않도록 하십시오.
회사와 관련한 사업 수행

특별히 허용되거나 승인된 경우를 제외하면 여러분과 여러분의 친인척은 회사와 어떠한 사업 거래도 수행할 수 없습니다. 여기에는 자산의 임대, 구입, 판매, 사용 또는 양도나 서비스의 공급을 포함합니다.

친척이나 친구가 경쟁사, 고객, 또는 공급업체에서 일하는데 그 회사 업무의 일환으로 여러분이나 여러분이 속한 사업 그룹과 직접적으로 교류를 해야 할 때 충돌이 발생할 수도 있습니다. 잠재적

이해 상충이 발생할 수 있는 상황인지 확신이 서지 않는 경우라면 상사와 상의하십시오.
타사에 대한 소유권 또는 투자

여러분과 여러분의 친인척은 고객, 경쟁사 또는 공급업체와 상당히 중요한 이해 관계에 있어서는 안 됩니다. 여러분이 소유하고 있거나 소유를 고려하고 있는 이런 성격의 타사 지분이 있다면 이를 상사에게 알려야 합니다. 내부자 거래법에 대한 심각한 위반일 뿐 아니라 이러한 소유 또는 투자로 인해 여러분이 회사를 대신하여 객관적인 사업 결정을 내리지 못하게 하거나, 회사에 대한 일차적인 책임을 다하지 못하도록 하는 결과를 초래하게 됩니다.

직계 가족의 고용

친척을 채용하려면 직원이 속해 있는 Koch 회사 중역 인사부 리더의 사전 승인을 받아야 합니다.

개인 활동

우리 모두는 업무 시간 중에는 업무 활동에 전념해야 합니다.

개인 용무와 관련된 일들을 포함하는 개인 활동으로 인해 회사에 대한 여러분의 의무 이행이 방해를 받거나 주의가 분산되어서는 안 됩니다.

FAQ

    이것은 이해 상충이나 정실(情實)로 인식될 수 있습니다. 지역 경영진의 사전 승인을 받은 후에 사업권 협의를 진행하거나 회사의 다른 사람에게 추천할 수 있습니다.

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    상황에 따라 다릅니다. 이해 상충을 초래하는 다양한 요인들이 있습니다. 투자 사실에 대해 상사와 상의하여 함께 조치를 취하십시오.

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    특정 상황에서는 가능합니다. 자주 인터넷을 이용하는 것이 아니라면 간단한 용무 정도는 문제가 되지 않으며 부적절한 사이트에 접속하는 것이 아니라면 대체적으로 문제가 되지 않습니다. 의문 사항이 있으면 상사와 상의하십시오. 또한 본 윤리규범에서

    허용되는 전자 통신 도구의 사용 관련 장을 참조해야 합니다.

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    그렇습니다. 간단한 용무이고 자주 있는 일이 아니며 정상적인 업무 활동의 흐름을 방해하지만 않는다면 개인적인 전화를 하거나 받는 일은 대체적으로 괜찮습니다.

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      회사의 근무 시간 중 업무 구역에서 이메일 같은 회사 자원을 이용하여 동료에게 요청해서는 안 됩니다. 또한 여러분이 관리하고 있는 누군가에게 요청하는 행위를 삼가해야 합니다. 자신의 근무지에 적용되는 비요청 정책을 이해하기 위해서는 상사 또는 인사부 리더에게 문의하십시오.

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      주로 스포츠 게임의 결과에 대해 내기를 하는 사무실에서의 내기 도박은 불법입니다. 회사의 자산 및 자원은 이런 유형의 활동에 참여하거나 이를 후원하는 것에 이용될 수 없습니다. 각 주 법에 따라 특정 내기 행위는 적법할 수도 있지만 업무 시간 중에 행해지거나

      이메일이나 복사기 등의 회사 자산의 이용과 관련된 이런 유형의 활동은 부적절한 것으로 간주합니다.

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      윤리규범은 직원들 사이의 사적인 일을 다루기 위해 만들어진 것이 아닙니다. 하지만 직장 내 다른 사람과 연인 관계를 맺는 것은 윤리규범에서 금지할 수 있는 어떤 상황을 만들어 낼 수도 있습니다. 예를 들어 상대를 관리하는 입장의 직원들이나 긴밀하게 협조하며 일하는 동료 또는 상대의 급여나 성과 등급, 직무 복리후생, 기타 고용 조건에 영향을 미칠 수 있는 직원들의 경우는 이런 관계를 피해야 합니다. 동료 직원과의 연인 관계로 말미암아 잠재되거나 실질적

      이해 충돌의 문제를 야기할 수 있는 상황에 놓일 경우에는 이 문제를 자신의 상관 또는 인사부서로 알릴 것을 권고합니다.

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      여러 가지 요인에 따라 달라집니다. 예를 들면 회사에 고용되어 있는 동안 귀하가 개발하는 프로그램과 귀하의 제품이 유사한가의 여부, 그리고 회사의 근무 시간이나 회사의 자료나 장비 또는 독점적 정보를 제품의 개발이나 마케팅 또는 유지 관리를 위해 이용할 수 있는가의 여부에 따라 달라집니다. 귀하는 사업을 시작하기 전에 상사와 상의하여 이해 상충 여부를 결정하고 회사의 독점적 정보나 영업 비밀이 관련되어 있는지 여부를 판단해야 합니다.

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      상사와 상의하셔야 합니다. 위원회 활동이 근무 시간을 방해하지 않아야 하며 외부 비영리 조직의 위원으로서 귀하의 역할로 인해 다른 사람과 연락함에 있어서 회사 자원을 사용해서는 안 됩니다. 영리 회사의 이사회 직위는 추가 리스크를 제기하므로 추가적인 검토와 사전 승인이 필요합니다. 

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      선물, 사례금, 접대

      우리는 고객, 공급업체, 정부 공직자 및 기타 사업 관련자와 돈독한 관계를 맺고 있다는 점에 큰 자부심를 느끼고 있습니다. 때때로 법률이 허용하는 경우내에 간소한 선물이나 접대를 주고 받는 것은 적절할 수 있습니다. 선물이나 접대의 적절성을 결정할 때에는 올바른 판단력과 상식이 매우 중요한 역할을 합니다. 부적절하게 보일 수 있거나 합리적 비지니스 의사 결정 능력에 반하는 영향을 미칠 수 있는 관계를 피해야 합니다. 어떠한 형태로든 뇌물이나 리베이트를 제안, 제공, 요청하거나 받는 것은 엄격하게 금지되어 있습니다.

      선물은 매우 광범위하게 규정되며, 현금, 현금 등가물, 여행, 교통편, 숙소, 식사, 음료, 여흥, 일반인은 이용할 수 없거나 제공되지 않는 회사의 자료나 시설 또는 장비의 이용, 고용 제안, 향후 사업 기회의 약속, 장학금 및 자선 기부와 같은 가치 있는 어떤 것이 포함될 수 있습니다.

      회사와 거래를 하고자 하거나 이미 거래를 하고 있거나 또는 회사와 경쟁 관계에 있는 개인, 조직, 공무원에게 혹은 그들로 부터 어떠한 가치 있는 것을 받거나 제공하는 등의 방식으로 특별한 대우를 제공해서는 안 됩니다. 단, 아래의 경우는 허용합니다.

      • 합법적, 윤리적, 제한적 가치가 있는 것으로서 유효한 사업 목적을 지원하는 경우
      • 실제 업무상 책임이 발생하거나 인지되지 않는 경우
      • 이에 대한 공개가 회사를 곤경에 빠지지 않게 하는 경우
      • 적절한 승인을 받은 경우
        • 현금 선물을 제공하거나 받아서는 안 됩니다. 
        • 매장에 있는 물건으로 교환하는 교환권, 상품권, 증서, 기타 현금 등가물을 제공하거나 받아서는 안 됩니다. 수령자가 대체 선호물로 선물을 교환하도록 하거나 선물을 현금으로 전환할 수 있는 교환 옵션은 안 됩니다. 제한된 상황에서 예외가 적용될 수 있으며, Koch 회사의 사전 승인 요건이 충족된 경우에만 허용합니다. 이 예외사항은 미국의 정부 공직자, 또는 미국 이외의 해외 정부 공직자에게는 적용되지 않습니다.
        • 고객, 공급업체, 정부 공직자, 또는 사업 관계자로부터 가치 있는 어떠한 것도 요청하지 마십시오.
        • 고객, 공급업체, 정부 공직자, 또는 사업 관계자로부터 가치 있는 어떤 것을 요청하는 부적절한 행위는 보고해야 합니다. 
        • 가치 있는 것을 주거나 받는 것은, 그 주거나 받는 가치가 미화 100달러를 초과하는 경우에 직원의 상사에게서 승인을 받아야 합니다.  
        • 가치 있는 것을 제공하는 경우, 만일 다른 참여자가 경비의 합법적 사업 목적을 위해 필수 불가결하지 않는다면, 사업에 대해 직접적 책임이 있는 사람으로 제한해야 합니다.
        • 선물, 접대, 기타 사례금을 주거나 받는 경우 직원은 문서화 해야될 가능성이 높습니다. 선물을 주거나 받는 것은 직원 및 수령자에게 과세 소득을 초래할 수도 있습니다. 이와 같은 요건을 숙지하고 있어야 하며 적절한 조치를 취해야 합니다.

        정부 또는 국영 소유의 사업체를 윤리적으로 대하는 일은 다음과 같은 가이드라인이 필요합니다. 특히, 가치 있는 것을 정부 공직자에게 '제공하는 경우에는 특히 그러합니다. 정부에 대한 정의를 비롯하여, 정부와의 교류에 대한 추가 정보는 정부와의 교류에 관한 윤리규범 장에 나와 있습니다. 정치 관료나 정부 공직자 또는 정부 기관의 계약자나 대리인에게 보답할 목적으로 또는 그들에게 영향을 미치기 위하여, 직간접적으로 가치 있는 것을 허가, 제안, 제공, 전달하지 마십시오.

        다음과 같은 추가 요건이 적용됩니다.

        • 일부 관할 지역의 정부 공직자 및 국영 소유의 사업체는 미화 100달러 미만의 구체적 선물 한도의 적용을 받을 수 있습니다. 정부 공직자에게 가치 있는 어떤 것을 제공하는 경우, Koch 회사의 사전 승인과 문서화 및 추적 기록 요건을 따라야 합니다. 
        • 미국 이외의 정부 공직자 또는 미국 이외의 국영 기업체의 직원들에게 가치 있는 어떤 것을 제공하는 경우 Koch 회사의 독립적 검토 요건이 적용됩니다.

        가치 있는 것을 정부 공직자에게 또는 국영 소유의 사업체 직원에게 제공하는 것과 관련된 요건은 복잡할 수 있으며, 준법 및 윤리 부서, 정부 공보 부서 또는 법무 부서의 참여를 요구할 수 있습니다. 이와 같은 요구 조건을 숙지하고 적절한 조치를 취해야 합니다.

        부패 및 상업적 뇌물 수수와 관련된 추가 정보는 '부패 및 상업적 뇌물 방지'에 관한 윤리규범 장에서 찾아 보실 수 있습니다.

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        FAQ

          아니요. 이 한도액은 일회에 주어지는 선물의 가치에 관한 것입니다. 그러나 한 개인과 자주

          선물을 주고 받는 것은 정책에 위배될 가능성이 높습니다.

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          일반적으로 가능합니다. 하지만 상사와 상의하여 부적절하게 보일 수 있는지 확인해야 합니다. 일반적으로 경품을 수락할 수 있습니다. 하지만 잠재적 이해 상충 문제를 방지하기 위해 경영진에게 이 문제를 제기해야 합니다.

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          고객과 업무 관계로 상담을 하거나 고객과의 관계를 더 진척시키려는 목적은 아니기 때문에 이 제안을 정당화할 충분한 업무상의 목적은 없어 보입니다. 상사 또는 준법 윤리 부서의 승인을 받은 후에 산장 이용에 대한 공정 시장가를 고객에게 지불할 수도 있습니다.

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          업무에 관한 논의를 목적으로 한 식사의 비용이라면 고객이나 공급업체에서 지불하게 할 수도 있습니다. 하지만 고객이나

          공급업체에게 식사 비용을 반복해서 지불하게 하는 것은 적절하다고 볼 수 없습니다.

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          다음과 같은 사항 각각을 충족하는 경우에 선물을 받을 수도 있습니다: 청하지 않은 것, 미화 100달러 미만, 현금이나 현금 등가물이 아닌 것, 사업적 판단에 영향을 미치지 않거나 미치지 않을 것으로 인지되는 것. 확신이 서지 않는다면 상사 또는 준법 윤리 부서와 그 상황에 대해 상의하십시오.

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          두 경우 모두 컨퍼런스에 참석하는 것이 회사의 비즈니스에 이익이 된다는 타당한 근거가 있으며 업계에서 일반적으로 받아들여지는 수준이고 상사가 사전에 승인한 경우에는 초대에 응할 수 있습니다. 이러한 컨퍼런스 참석을 통해 고객 또는 제공업체와의 관계를 돈독히 다질 수 있습니다. 중요한 비즈니스 기회가 제공되지 않는 이벤트에 참여하는 것은 부적절합니다.

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          회사의 비즈니스에 이익이 된다는 타당한 예측 근거가 있어야만 가능합니다. 여러분과 배우자가 사용하는 여행 및 유흥 경비는 선물로 간주되어야 하며, 전체 여행 비용이 미화 100달러를 넘는 경우에는 수락 전에 반드시 사전 승인을 받아야 합니다.

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          상황에 따라 다릅니다. "접대"처럼 어떤 가치 있는 것을 제공하는 일은 관련 국가의 해당 법률에 부합해야 하며 본 윤리규범의 '선물과 사례금 및 접대' 장에 있는 요건 및 직원이 속한 Koch 회사에서 시행하는 추가 요건을 충족해야 합니다. 궁금한 점이 있으시면 행동을 취하기 전에 법무 부서에 자문을 구하십시오.

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          이해 상충의 해결

          실질적인 이해 상충이 발생하거나 또는 그렇게 인식되는 경우에는 상사, 법무 부서, 준법 윤리 부서에 관련 내용을 상세하게 모두 보고하십시오. 대부분의 이해 상충은 서로가 만족스러운 방법으로 해결될 수 있으며 반드시 그렇게 처리되어야 합니다.

          개인 거래 및 내부자 거래

          일상 업무를 하는 동안에 고객, 공급업체, 인수 대상업체, 벤처 참여업체 같은 제3자 사업 또는 회사의 사업과 관련된 기밀 정보를 습득할 수도 있습니다.

          회사와 그 직원들은 발행자와 관련된 중요한 비공개 정보를 소유하고 있는 동안에는 해당 발행자의 증권을 구입, 판매, 추천이나 양도하는 것이 금지되어 있습니다. 또한 다른 사람에게 “기밀 정보를 제공”해서도 안 됩니다. 즉 해당 정보를 다른 사람에게 공개해서는 안 됩니다. 다른 사람이 여러분이 제공한 정보에 따라 행동한 경우에는 법규 위반으로 심각한 처벌을 받게 됩니다.

          발행자의 증권을 매입 또는 매도했을 때 중요한 비공개 정보를 알고 있었다는 사실만으로도 내부자 거래법 위반을 구성하기에 충분한 사유가 됩니다. 매입이나 매도를 할 때 정보를 실질적으로 이용했는지 여부는 문제가 되지 않습니다.

          “증권”의 예를 들면 다음과 같습니다.

          • 회사의 보통주, 우선주, 합자회사 지분 또는 기타 소유권의 형태
          • 회사채와 같은 채권
          • 기업의 보통주와 관련된 선물, 옵션, 보증, 스왑 같은 파생상품
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          일반적으로 중요한 정보란 합리적인 투자자라면 누구에게나 증권의 구입, 보유, 판매 여부를 결정할 때 중요한 영향을 미치는 모든 정보를 포함합니다. 긍정적 또는 부정적인 정보 모두 중요 정보에 해당합니다.

            • 장래 수익 또는 손실에 대한 예상 정보
            • 잠재적 또는 계획된 합병, 매각, 인수, 합작 사업과 관련된 정보
            • 주요 경영진의 변동 사항
            • 중요 신제품 또는 발견물
            • 임박한 파산 또는 재정적 유동성과 관련한 정보
            • 중요 소송 사건
            • 중요 고객 또는 공급업체의 유입 또는 상실
            • 신용 등급 또는 신용 상태 상의 중대한 변화

            정보는 일반 투자자에게 사실상 공개하고 충분한 시간이 지나 일반 투자자가 정보를 평가할 수 있을 때까지는 "비공개"로 간주합니다.

            내부자 거래법을 위반하면 상당한 벌금 및 구금 등 심각한 민형사상의 처벌을 받을 수 있습니다. 또한 회사도 상당한 벌금형에 처해질 수 있습니다.

            개인 거래 규제
              • 어떤 특정 발행인의 증권 거래가 금지된다는 정보를 받은 경우, 기업 주식, 채권 등의 해당 발행인의 증권을 매수, 매도, 양도하지 마십시오.
              • Koch 회사에서 금지한 물리적 일차 상품의 파생상품이나 선물 또는 물리적 일차 상품을 구입, 판매, 양도하지 마십시오.
              • 개인 거래가 Koch 회사의 핵심 고객이나 경쟁사 또는 공급업체의 증권 거래 같은 이해 상충을 일으켜서는 안 됩니다.

              이 규정은 여러분의 가족 구성원 및 동거인에게도 적용됩니다. 그들 모두도 본 규정을 준수하도록 해야 합니다. 본 제한은 여러분이 관리하거나 임의 거래 권한을 가지고 있는 계정에는 그 계정이 본인의 명의로 되어 있지 않더라도 적용됩니다. '민감 정보에의 접속권이 있는 직원'으로서 임명되는 경우 Koch 회사의 거래-이전 허가 처리 요건을 준수해야만 합니다.

              FAQ

                안 됩니다. 해당 상장 회사에 대한 중요한 비공개 정보를 알고 있기 때문에 그 회사의 증권 거래를 하거나 해당 정보를 다른 사람에게 알려주어서는 안 됩니다.

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                아니요. 해당 재정 정보가 일반 투자자에게 알려지기 전까지는 주식을 매입할 수 없습니다. 이 정보는 고객이 저희에게 비밀리에 위임하면서 고객사의 요구 사항을 가장 잘 만족시킬 수 있는 방법을 찾으라고 준 것입니다. 개인적인 이익을 위해 이 정보를 이용하거나 다른 사람에게 공개하는 것은 내부자 거래법 위반일 뿐 아니라 기밀 정보 및 독점적 정보 사용에 관한 회사 정책도 위반하는 것입니다.

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                안 됩니다. 귀하가 알고 있는 정보는 인수가 예상되는 중요한 비공개 정보이기 때문에 그 회사의 증권 거래를 하거나 해당 정보를 다른 사람에게 알려주어서는 안 됩니다.

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                고객에 관한 중요한 비공개 정보를 알고 있을 경우 고객의 증권을 구매하는 것은 내부자 거래법을 위반하는 행위일 수 있으며, 회사 정책을 위반하는 것입니다. 그러나 고객에 관한 중요한 비공개 정보를 알고 있지 않은 경우 실제적 또는 인지되는 이해 상충 문제만 발생하지 않는다면 해당 고객의 증권을 구매할 수도 있습니다. 이해 상충과 관련된 문의 사항이 있으면 준법 윤리 부서 또는 법무 부서에 문의해야 합니다.

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